Waardecreatie: voorkom financiële penarie met goede liquiditeitsprognoses

CFO Capabel Productie

Waardecreatie: voorkom financiële penarie met goede liquiditeitsprognoses

“Waarvan gaan we deze maand de salarissen betalen?” Peinzend kijkt het hoofd financiële administratie u aan: “De bankrekening is namelijk bijna leeg.” Als door een wesp gestoken veert u op: “Wat zeg je? Hoe kan dat nou?” Met een zucht legt u uw lijstje met geplande investeringen om te innoveren maar weer neer. Dat moet dan maar even wachten. Alwéér.

Herkent u dit? Dan is het hoog tijd voor meer inzicht in het belangrijkste onderdeel en middel van uw bedrijfsvoering: uw cash. Want weet u wat er (wanneer) uitgaat en – nog belangrijker – wat er (wanneer) binnen komt?

Uw cashflow is een cruciaal aspect bij de waardebepaling van uw onderneming. Werken aan waarde begint met inzicht in uw liquiditeitspositie en het maken van een goede prognose van de te verwachten inkomsten en uitgaven.

No cash: een hoop financiële penarie én uw investeringen op de lange baan

Als parttime CFO valt het mij steeds weer op dat veel ondernemers dénken dat ze volledig inzicht hebben in hun kasstromen, maar toch regelmatig voor onaangename financiële verrassingen komen te staan. De belastingaanslag die flink hoger uitvalt dan verwacht en ook eerder werd opgelegd. Die grote klant die uw factuur over het hoofd zag en te laat betaalde. Allemaal situaties die u onbedoeld flink wat financiële penarie kunnen bezorgen als daardoor uw cashflow opdroogt. En dan heb ik het nog niet eens over het laten groeien van uw onderneming. Want ook dat gaat op de lange baan als u niet voldoende middelen heeft.

Eigenlijk hebben veel ondernemers geen goede liquiditeitsplanning. Of ze hebben aan het begin van het jaar wel een liquiditeitsprognose gemaakt, maar vergeten om hem tussentijds bij te werken op basis van de actuele cijfers. En geen geld op de bank betekent helaas ook geen geld voor de investeringen uit uw jaarplan.

Liquiditeitsplanning: meer inzicht, minder onaangename verrassingen

Met inzicht in uw kasstromen en een daarop gebaseerde cashplanning vermindert u de kans op vervelende verrassingen. Bovendien komt u zo ook goed voor de dag bij accountants, banken en eventuele geïnteresseerde partijen bij een verkoop van uw onderneming. Op een andere manier uw groei financieren? Financieel adviseurs en crowdfunding organisaties stellen ook zo hun eisen aan een goede financiële planning.

Maar hoe pakt u dat aan? De volgende tips helpen u om inzicht te krijgen in uw kasstromen. En in het functioneren van uw bedrijfsprocessen. Zo krijgt u zicht op mogelijke efficiencyslagen, bijvoorbeeld in het debiteurenbeheer of voorraadbeheer.

Tip 1. Houd het cashmanagement onder de aandacht van het MT

Zorg dat de financiële prestaties van de onderneming op de agenda van het MT blijven staan. Dat hoeft niet natuurlijk zo radicaal als aan het begin van mijn verhaal, al heeft u dan wel meteen alle aandacht.

Tip 2. Krap bij kas? Plan per week in plaats van per maand

Wordt u niet vrolijk van uw cashpositie? Plan dan per week in plaats van per maand. Zo weet u precies welke leverancier betaald moet of kan worden, en welke klant u moet gaan bellen om verzekerd te zijn van een tijdige betaling. Een klant verleiden om eerder te betalen in ruil voor korting wil ook nog wel eens helpen.

Tip 3. Maak onderscheid tussen vaste en variabele kasstromen

Maak in uw financiële prognose onderscheid tussen vaste kasstromen – zoals huur, leaseauto’s, en salarissen – en variabele kasstromen – zoals betalende klanten (bonustip: hanteer realistische betaaltermijnen!), inkoopfactuurbetalingen, uitzendkrachten, vakantiegeld, commissies etc.

Zo ziet beter waar u nog mee kunt sturen. Uw vaste lasten kunt u niet of minder sturen (zeker op de korte termijn), maar variabele lasten laten zich beter managen. Hiermee brengt u focus aan in de mogelijkheden om op uw uitgaven te besparen. Bijvoorbeeld op de inhuur van uitzendkrachten. Toets daarbij wel goed wat de impact van een maatregel op uw bedrijfsvoering is.

Tip 4. Plan seizoenspatronen in

Houd in uw financiële planning ook rekening met seizoenspatronen. Plan ze in. Bijvoorbeeld een dip in de verkopen aan consumenten rond de zomervakantie. Of een piek in de verkoop van cadeau-artikelen rond de feestdagen. Als u deze schommelingen in beeld hebt, kunt u vooraf plannen hoe u ze financieel én operationeel opvangt. De verdeling over het afgelopen jaar kan een mooi startpunt zijn hierbij, maar een goede planning baseert u op eigen inschattingen van de toekomst.

Tip 5. Reserveer het geld voor uw BTW-aangifte

Doet u uw BTW-aangifte per kwartaal? Dan kan het BTW-bedrag dat u moet betalen flink drukken op uw cashpositie. Ondervang dit door de BTW tijdig opzij te zetten.

Tip 6. Ga sparen voor investeringen en voorraad/OHW-mutaties

Het klinkt cliché, maar tijdig inzien wanneer u moet gaan sparen voor grote uitgaven helpt u een hoop gedoe voorkomen. Het plannen van de investeringsuitgaven of specifieke voorraad- en onderhandenwerkmutaties kan namelijk ook zeer uitdagend zijn. Voed uzelf op om de benodigde liquide middelen op tijd te reserveren.

En het allerbelangrijkste: draagvlak

Het allerbelangrijkste van uw liquiditeitsplanning? Dat de planning gedragen wordt door de organisatie. Dus echt bespreken in het MT, input van de MT-leden vragen en feedback bij verschillen. Alleen dan wordt het een vast onderdeel van uw bedrijfsvoering en realiseert u een vermeerdering van uw ondernemingswaarde.

Waar doen we het allemaal voor?

Enkele jaren geleden was ik betrokken bij de Europese startup van een Amerikaans bedrijf. Daar had men een bepaald budget vrij gemaakt om de startup te realiseren, maar het was aan mij om de zaak samen met het MT het plan binnen dit budget uit te voeren. Het budget was geen bodemloze put, dus de planning moest niet alleen heel nauwkeurig worden gemaakt maar ook nog worden gerealiseerd. Een pittige opgave. Maar met succes, want 6 jaar later werd het bedrijf voor een prachtige prijs verkocht aan een multinational.

Zo ziet u maar dat goede cashplanning best tijd en energie kan kosten, maar dat u het uiteindelijk weer terugverdient doordat uw bedrijf hierdoor verder kan groeien. En daarmee de waarde van uw bedrijf sterk verbetert.

Seminar Werken aan Waarde

Meer weten over liquiditeitsplanning of over waardecreatie in het algemeen? Op 18 oktober 2018 vindt het volgende seminar Werken aan Waarde plaats. Kijk op www.werkenaanwaarde.nu en meld u direct aan. Frans van Lint is partner bij CFO Capabel en helpt als parttime CFO MKB-ondernemers de balans te vinden tussen groei en een verantwoorde bedrijfsvoering. Met zijn brede en internationale ervaring heeft hij al diverse bedrijven begeleid bij het opzetten van een goedwerkende financiële functie die de business optimaal ondersteunt en heeft hij zo bijgedragen aan groei en een beter ondernemingsresultaat.

Lees ook de blog “Waardecreatie: realiseer die waarde óók met goed voorraadbeheer“ van Frans van Lint over de invloed van voorraadbeheer op uw ondernemingswaarde.